为进一步规范和加强财务管理，提高资金使用效益，依据《会计法》、《高等学校财务制度》、《河南省高等学校财务管理若干规定》等有关政策法规，结合我院实际制定本规定。

一、预算管理

（一）学院预算编制

财务处依据省教育厅、财政厅下达的预算编制办法及项目标准，向教育厅编报年度财务收支预算，并依据上级核准的财务预算编制学院部门、项目收支预算。院内支出预算分人员经费、部门经费、专项经费、贷款利息、基建资金和还贷资金6部分。

（二）部门经费预算

各部门依据上年支出情况，结合部门主要工作，编制部门经费支出预算，每年1月15日前报送财务处。财务处根据学院收入预算，在保证人员支出、专项支出的前提下，结合学院中心工作，对部门经费提出分配意见，经学院研究批准后下达。

各部门根据学院核定的部门预算，量入为出，合理安排全年各项支出，部门公务、业务费超支不补，节约留用。专项经费如有特殊原因需要增加，按审批程序提出申请。

（三）部门经费支出范围

1、部门公务、业务费支出，包括办公费、办公室电话费、差旅费、用车费、文印费、报刊资料费、教师用教材费等与部门工作有关的费用。

2、专项经费按照指定用途专款专用，不得用作其他开支，公务业务费超支不得用专项经费弥补。

3、各系实习费、低值易耗费专款专用，一般不得用于其他开支。

4、部门工作所需招待费用由分管院领导审批单列，部门经费不得用于此项开支。

5、部门经费不得用于加班、课时补贴等酬金支出。

6、部门经费不得支付手机电话费。

（四）追加预算审批程序

１、年度部门预算下达后，各部门要严格执行。在预算执行中出现的不可预见费，必须追加专项经费的，需书面申请报分管院领导、主管财务院长审批，院长办公会研究后院长签批，财务处予以追加。

２、学院的财政拨款和事业收入要用于与学院有关的人员、教学、科研、行政和后勤支出，不得挪作他用，大额开支和特殊开支由院领导集体研究决定。

（五）部门预算指标管理

财务处按部门、类别、项目实行预算指标管理，全年预算按学期划拨，每学期初划拨50%。各部门要根据工作进度和任务缓急程度合理安排全年支出。院财务处网站可查询部门预算支出情况，预算指标余额为零时，停止部门报账。

二、经费支出审批权限

　（一）人员经费：职工工资由人事处造册发放，工资表以外的各项津贴、补贴、奖励、课时费（含继续教育）由人事处造册，主管院长签批。

各部门聘用临时工工资，由人事处签批。

各部门加班费由部门申报、主管院长审批，报人事处统一汇总，经院长签批后造册发放。

　（二）部门正常运行经费、各系实习费、低值易耗费由各部门负责人审批。部门经费预算内购置办公家具、设备单价500元以上的需经分管院领导批准，通过资产管理处招标采购并签字报销。部门预算内专项经费，由分管院长审批。

　（三）科研经费支出审批按《太阳集团tyc539科研经费管理办法》执行。教研项目经费由教务处审批，项目经费中列支的资料费、调研费、材料费等正常经费开支由教务处负责人和项目负责人审批，单价500元以上的设备购置和单笔1000元以上大宗支出由分管院领导审批。

　（四）学生活动费由学工部、团委和各系总支负责人审批，在活动费列支的招待费和500元以上设备购置由分管院领导审批。

　（五）学生奖助学金发放，由学工部造册分管院领导签批。

　（六）部门预算外追加的专项经费，需经部门书面报告分管院长和院长审批后，才能办理相关财务手续。

　（七）基建处基建管理费按学校核定的预算指标，由分管院长签批，并按规定程序签字报销。

　（八）工会经费由财务处按规定标准提取划转，工会正常公务费、低值易耗支出由工会部门负责人审批，其他专项支出由分管院领导审批。20万元以上工会经费、福利费支付，由院长审批。

　（九）教学设备、图书购置和教学设备维修专项，由教务处、图书馆编制计划，分管院长审批。20万元以上设备、图书等款项支付，由院长审批。

　（十）行政设备购置及维修、校园绿化、专项修缮，由后勤管理处编制计划，分管院长审批。20万元以上设备、维修等款项支付，由院长审批。

　（十一）基建工程款支付，由基建处提出支付计划，分管院长和分管财务院长审批，支付金额50万元以上的，由院长审批。

　（十二）后勤服务集团每年初要制定预算，经后勤管理处、财务处、分管院长审批后执行，正常运行费用由总经理签批。水电暖、设备购置、维修项目等支付，由分管院长审批。20万元以上设备、维修等款项支付，由院长审批。

三、财务报销规定

　（一）部门经费权限内的各类报销，须持合法有效票据，由部门负责人签批。购买物品或公务支出需经办人、验收人、负责人（3人以上）签字，财务处方可报销。

1、购买物品商家开取的是定额发票时，必须另附商家加盖公章的购货清单。

2、各部门购置办公用品报销时应附物品清单。

　（二）教学、行政设备、办公家具、图书、教材、大宗物品、维修材料等采购，需经资产管理处招标采购。报销时部门领导、经办人、验收人、资产管理处、分管院领导签字，超过规定限额时，院长签批，并填写验收单，办理固定资产入帐手续。

设备、物资等采购借款,货到后要抓紧办理验收手续,及时报销，部门负责人要督促借款人及时报账。设备验收合格后１周内不报账的，从借款人工资中扣回，并扣减部门经费。

　（三）各部门要严格控制差旅费开支

1、职工因公出差借款,需由部门领导签字,处级干部出差需分管院领导批准，并按预计天数和路程严格控制借款金额。出差结束10天内到财务处报销清账,如不及时结清旅费借款，财务处将在次月本人工资中如数扣回，并扣减部门相应经费。前账不清,不得再次办理借款手续。

2、各部门要严格控制市内出租车费用, 因公到市内办事,乘坐公交车和出租车的,报销时要注明乘车时间、起止地点、乘车金额,由乘车人签字、部门领导审批。

　（四）各部门要严格控制办公室电话费开支,指定专人负责按月交纳电话费,报销时必须是显示部门电话号码的缴费单据，定额发票不予报销，部门超期不缴话费所支付的滞纳金、信息服务台费用一律不予报销。

干部移动电话费补助专款专用，在学院规定的标准内，凭发票实名据实报销。由院长办公室办负责造表，院办负责人、分管院领导签批后，财务处统一集中报销。

　（五）各部门的用车费、文印费，由院办按季度列出清单，部门负责人签字认可，财务处从该部门经费中扣减。

　（六）各部门要严格控制招待费开支,工作必需的招待费支出,需经分管院领导批准,报销时由部门负责人、分管院领导签批。

　（七）教师参加各类培训和脱产学习，培训费借款和报销、往返路费报销，须经部门负责人、教务处、人事处签批，差旅费按照学院差旅费报销规定报销。购买火车票半票的，按半票票价报销，培训期间伙食补助以往返车票之间计算天数，如车票丢失需校方出具在校期间证明，否则不予报销伙食补助。

脱产委培硕士研究生、博士研究生在校期间有关费用报销，按学院师资培训有关管理规定执行。

　（八）离休人员住院借款和报销，由院卫生所所长在规定的权限内审批，超出规定借款和报销由分管院领导签批。除离休人员外，其他人员住院执行医保规定，学院不予借住院费。

　（九）基建项目和专项维修支出，要按照学院批准的基建、维修计划逐项填报审批。项目结束后，有关管理部门要组织验收、审核预决算，并报审计处审计，经使用部门验收签字后，方可支付项目经费，并按合同留足质保金。质保到期后，有关部门办理付款手续，并经使用部门签字同意，财务处可支付质保金。

　（十）各部门要加强部门资产管理，爱护公物，及时登记资产帐目，定期核对帐实，特别是报废毁损设备，要按照学院资产管理办法，按规定程序上报资产管理部门，组织评估处理，部门无权处置。

四、现金管理

（一）现金支付范围：工资、津贴、补贴、奖金，个人劳务报酬，学生奖助学金，差旅费，向个人收购农副产品，单笔业务1000元以下的零星支出等。

（二）设备、图书、教材、大宗物品购置、维修项目和数额较大的办公支出，必须采取转帐结算方式，不得现金支付。经办人在采购付款时，要到财务处办理相关的银行转账手续，个人现金垫付的，财务不予报销现金。

（三）财务处要按照银行核定的库存现金额度提取备用金，当日的现金收入，当日要及时交存银行，不得坐支现金。各部门经学院批准的收费，要及时上交财务，不得以个人名义存入银行。

五、收费和票据管理

　（一）学院所有收费要全部纳入学院财务处统一管理核算，各部门所有收费项目要经学院审批，部门不得自行收费。经学院批准设立的二级财务，所有收费项目上报学院批准后，按规定标准收取、上交或留用。其他部门收费项目经学院批准后，代收款项要及时上交院财务处，部门不得坐支或自支。收费项目审批、资金分配和使用等另行文规定。

　（二）学院向学生收取学费、住宿费，需出具财政部门印制的行政事业性收费票据。科研项目经费到帐需出具技术服务发票，一般是款到帐后出具发票。如需院方先开具发票，经办人填写预借发票申请表，部门负责人、科研处负责人、分管院领导签批，持合同（协议）到财务处办理。部门和经办人负责项目经费及时拨付到帐或交回发票，否则扣减部门经费和经办人工资。

　（三）财务处要做好各类票据的领用登记，及时提供有关发票，保证各项收费工作正常进行，并按规定及时审核注销已用票据。

六、经济责任与监督

（一）部门负责人是部门经济活动的责任人，对部门经费支出有审批权，同时对各项支出的真实性、合法性负有监督责任。各单位经费实行一支笔审批制度，由本部门负责人主管财务和审批开支，如审批人外出，需其他人临时代理审批的，需提交书面委托书并注明代理审批时限报财务处备案。

（二）严肃纪律，强化责任。对各单位实行经济责任追究制，即“谁主管，谁负责；谁签批，谁负责；谁经手，谁负责”。各单位要依据学院财务管理规定，制定本部门经费管理办法，责任落实到人，严格管理。各部门收入要按规定及时上交财务入账，不得私设小金库，自觉接受审计部门的监督检查和经济责任审计。

（三）加强管理，强化监督。财务、审计部门要加强对部门财务收支的检查监督，财务人员要履行职责，严格执行财务制度，及时制止违反财务规定的经济行为。审计处要对部门财务收支情况定期进行审计，对审计中发现的违规违纪问题，要及时纠正，追究有关人员责任，情节严重的报纪检监察部门严肃处理。

（四）各部门要实行财务公开，公开财务审批和分配政策，定期公布经费使用情况，做到科学管理、合理分配、阳光理财。

七、执行时间

本规定自2008年3月1日起执行，由院财务处负责解释。