2013年度审计工作总结
2013年，审计工作在学院党委和行政的正确领导下，按照省教育厅对高校审计工作的要求，紧紧围绕学院中心工作和总体目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的方针，牢固树立“以审计促管理，以审计促规范，以审计促效益，以审计促廉政”的审计理念，以学院评建工作为中心，深入学习贯彻“十八大”精神和十八届三中全会精神，学习领会习总书记的一系列重要讲话，进一步加强审计队伍建设，扎实开展机关作风建设活动，树立“三个服务”的思想，进一步转变工作作风；加强审计人员的业务培训和职业道德建设，注重调查和理论研究，不断提高审计技能和服务水平；加强制度建设，进一步规范审计工作流程和审计行为，提高工作质量和工作效率；开展预算审计工作，前移审核关口，发挥审计事前监督作用。加大了基建维修项目决算审核、监督力度，拓展内审工作，取得了良好的效益；加强财务审计工作，完成2010-2013年科研经费的审核和中层领导干部离任经济责任审计工作；进一步促进了学院财务规范与运行工作，提高了资金使用效益，防范风险，维护学院合法权益，促进学院党风廉政建设，积极发挥内审的监督和服务职能，为学院健康、和谐、可持续发展发挥了积极作用。
一、强化学习，转变作风，提高审计业务技能和服务水平
1、认真学习领会“十八大”和十八届三中全会精神，进一步提高队伍的理论水平。按照上级和学院党委统一部署，我们组织观看十八届三中全会开幕式、闭幕式，认真学习十八届三中全会中央政治局工作报告，学习习总书记在十八届三中全会上的重要讲话和十八届三中全会第二次全体会议上的讲话精神，认真领会我党全面深化改革的指导方针，为我们开展各项工作指引了方向。
2、认真学习上级部门的文件精神要求。根据上级部门工作安排和要求，学习省教育厅有关文件精神和《关于做好教育系统审计工作的通知》，以及学院《太阳集团tyc539校内招标工作的若干规定》等文件，按照文件精神和要求，明确工作目标，落实工作职责。
3、进一步加强对审计法规的学习、研讨工作。按照我们研究制定的《2013年审计业务学习培训计划》，对集中学习时间、内容进行周密安排，一年来，完成了30余个学时的集中学习和研讨活动，遴选并学习了《审计法实施条例》、《教育审计法规选编》、《河南省教育系统审计实施办法》等内容，进一步掌握相关审计法规，同时，紧紧结合各项审计工作的实际，掌握审计程序、步骤、方法和技能，提高了审计业务能力和法律意识。
4、重视审计人员的后续教育工作。2013年，我们先后参加省教育厅、内审协会、省高校基建学会、洛阳市审计局组织的审计人员后续教育培训4期，共6人次。通过学习、研究、培训和交流，进一步提高了审计人员的业务能力和服务水平。
5、开展“做好三个服务，树立优良作风”活动，进一步增加服务意识，提高服务水平。按照学院开展“做好三个服务，树立优良作风”活动的要求，认真学习领会，制定措施，明确目标，突出重点，服务教学、服务系部、服务师生。通过坚持置牌上岗，文明服务；强化责任，限时办结；突出岗位，规范工作流程，完善网上“办事指南”，深入调查研究等一系列活动，树立优良作风，提高了队伍的服务水平。
二、完善制度，规范程序，使审计工作规范开展
1、重新对学院的审计制度体系进行了完善。根据《河南省教育系统审计实施办法》，结合“三重一大”的要求，重新修订了《太阳集团tyc539基建工程项目全过程跟踪审计实施办法》、《太阳集团tyc539财务审计实施办法》等，重新制定了《太阳集团tyc539科研经费审计暂行办法》和《太阳集团tyc539中层领导干部经济责任审计实施办法》，根据《太阳集团tyc539校内招标工作若干规定》，制定《太阳集团tyc539招标项目预算及标底编制实施办法》，为开展各项审计工作提供了制度上的保障。
2、进一步落实部门内部管理工作制度。今年，我们按照《审计处处长办公会制度》、《审计处工作制度》、《审计处印章管理和使用办法》，进一步明确岗位职责和工作目标，提高了内部管理工作的规范性。
3、进一步规范工程审计工作流程。完善了《修缮工程项目审计工作程序》、《修缮工程项目审计流程图》、《基建、修缮工程项目送审资料登记表》等，进一步规范工程审计工作程序，开辟网上办事指南，方便了服务对象。
4、落实党风廉政建设责任制。一直以来，我们十分重视审计人员的法规、法纪和廉政教育工作，强化职业道德和廉洁自律建设工作，人人签订《廉洁自律承诺书》，集中开展学习《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》，牢记“八项不准”，坚守“七条底线”，牢固树立恪守职业道德、严守审计纪律、依法依规审计的思想。进一步规范审计程序，增强工作透明度。在审计前能够深入实际调查研究，在审计中能够严肃认真、客观公正，对审计结果能够实事求是、严谨准确，并主动接受监督。
三、围绕学院评建工作中心，扎实开展各项审计服务工作
1、按照学院本科评估要求，认真做好部门评建工作。今年，我院迎接本科评估进入关键期，按照学院评建办要求，我们成立审计处评建工作领导小组，明确任务，责任到人，统一组织领导。完成了《审计处本科教学评估工作自查报告》，对存在的不足及时纠正；对定期上报的《会议纪要》、《工作计划》等支撑材料进行认真汇总、收集、整理和填报，保质保量地完成了我处本科评估各项工作任务。
2、围绕评建工作中心，积极做好审计监督与服务工作。按照学院本科评估工作的总体部署，今年学院基本建设、维修、装修工程、设备采购等任务繁多，为了确保各项工作顺利进行，按照《太阳集团tyc539校内招标工作若干规定》，我们认真、及时地做好各项工程项目的标底制作、预算审计和物资采购的预算审核工作，保证了学院工程招标、物资采购正常进行。在参加的工作验收中，严格把好工程质量关，同时倾听系部的意见和建议，协助项目管理部门督促建设单位整改落实，既保证了工程质量，有达到了亮化和美化的效果。
3、关口前移，积极发挥审计的事前监督和事后控制作用。今年，我们 始终坚持“以审计促管理，以审计促规范，以审计促效益”的审计理念，突出对事前和事中的过程监督与事后控制，进一步规范工作程序，明晰工作职责，前移审验关口，在事前考察、物资采购、合同签审、招标过程、工程变更、施工签证、质量验收等各项经济活动中突出了对重点环节和重点部位的监督力度。2013年，我们参与工程项目招投标14次，事前考察8次，合同审签32项，物资采购招标24次，施工过程及工程项目变更、施工签证3项，质量验收42项，发挥了审计的监督职能。
4、加强财务审计工作，促进财务管理规范化，保证资金安全和使用效益。一是完成院办工厂2013年7月份以前财务及资产状况的摸底工作，涉及资金1.7亿元，初步核实了工厂财务收支、资产盈亏、负债等情况，为院办工厂今后的改革提供决策参考；二是完成了我院自2011年以来重大科研项目经费的自查工作，涉及项目25项，资金710余万元，为学院科研经费科学化、规范化管理提出合理化建议。三是认真做好设备及物资采购招标预算审计工作，涉及项目14项，资金1355万元，保证了物资采购招标工作的顺利开展，也为学院节省了资金。
5、完成了离任干部经济责任审计工作
今年上半年，按照学院党委的决定，受组织部委托，我们完成了学院2名中层正职离任经济责任审计工作，并在意见反馈、复核、审定后，完成《审计报告》。
6、加强工程审计的审核与监督工作，发挥内审的主导作用，审计效益明显。我们始终把基本建设和修缮工程作为内审工作的重点，采取有效措施，规范学校基建、零星工程和维修项目竣工决算、财务结算等环节的审计工作，严格把好决算审核关，提高了资金使用效益。2013年，我们首次组织完成基建工程预算审计（制定标底）项目3项，预算金额538.9万元，招标合同金额451万元，审减金额87.9万元；组织完成结算审核项目34项，送审金额3524.9万元，核减金额408.8万元，取得了较好的审计效果，为学院节约了建设资金。
四、明确目标，改进工作，努力为学院发展和本科评估服务
一年来，围绕学院本科评估这一中心工作，审计工作在创新中稳步推进，为学院的健康、协调、可持续发展发挥了应有的作用，特别是在审计队伍的服务水平、促进学院规范管理、完善内控制度、提高审计质量上取得了长足进步，但我们也清醒看到存在的不足和差距。
1、进一步加强内控制度建设和增强制度的执行力，以便更好地发挥审计作用。近年来，学院重点加强了制度建设，内控制度逐步完善，但随着学院的发展和形势的变化，有些内控制度的内容已经不适应新法规和新情况的要求，需要进一步的修订和补充。同时，应增强制度的执行力的刚性，特别是应重点加大预算审计的执行力度，将学院的工程建设和物资采购全部纳入预算审计范围。
2、审计工作需要进一步增强计划性，审计的方式也需要进一步完善和调整，以便更好地为学院健康发展服务。审计工作重点是财务审计、基建维修工程审计、干部经济责任审计等。基建维修工程审计是常规性审计，根据基建和维修工程项目的开展情况、进度情况等按部就班开展审计工作。但财务审计、干部经济责任审计是按照上级要求和学院的安排进行，缺乏系统性和计划性，干部经济责任审计只进行离任和转岗审计，应适度开展任中审计，以便更好发挥审计“一帮二改三促进”的作用。
3、审计队伍的建设应进一步加强，审计人员的专业技能和实际应用能力需要进一步提高。2013年，在“十八大”和十八届三中全会精神指引下，在省教育厅指导下，围绕学院的评建工作，较好地完成了各项审计任务，也取得了一些成绩，但随着高等教育事业的快速发展，教育审计工作面临着新的形势和挑战，在上级审计部门的指导和学院的重视与支持下，我们将不断开拓创新、锐意进取，以适应新形势、新任务，为学院的稳定、改革和发展保驾护航。
审计处
2013年12月
