2010年，审计工作在省教育厅的指导下，按照省教育厅办公室《关于做好2010年我省教育审计工作的通知》精神，结合今年学院发展目标和工作任务，明确内部审计工作的总体目标和工作要点，即审计工作以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入学习贯彻科学发展观，全面落实省教育厅对学校审计工作的要求，坚持“依法审计，服务大局，围绕中心，突出重点，求真务实”的方针，围绕学院的中心工作，树立“三个服务”的思想，坚持依法审计，突出内部管理，重点加强审计人员的业务培训和职业道德建设，注重理论研究，提高审计技能和职业素质，进一步规范审计流程和审计行为，加强制度建设，提高工作质量和工作效率，规范经济秩序和财务行为，维护学院合法权益，防范风险，提高资金使用效益，促进廉政建设，积极发挥内审的监督和服务职能，为学院健康、科学、可持续发展提供有力支撑。
一、 强化学习，注重研讨，提高审计质量和水平
一是认真学习省教育厅办公室《关于做好2010年我省教育审计工作的通知》，按照《通知》中提出的任务和要求，准确的把握文件精神，落实工作任务，创新工作思路，加强队伍建设，规范内审工作，注重审计实效，并结合学院工作，制定我院《2010年审计工作计划》，认真组织实施。
二是落实教育部、审计署、中国内部审计协会的要求。今年《审计法实施条例》开始实施，为准确贯彻执行，我们精心组织、合理安排，制定《审计法实施条例》、《高校内部审计指南》、《河南省教育系统审计实施办法》的学习培训和研讨计划。我们进行了16次50多个学时的集中学习和心得交流活动，不仅使审计人员全面学习《条例》、《指南》和《实施办法》的内容，深刻领会精神实质，力求把准审计要领，进一步规范应用方法和程序，而且紧密结合我院审计工作实际，积极探索科学的审计技巧和方法，完善审计制度，进一步增强审计人员的应用能力。同时，在学习、应用与研究的基础上，今年，我们完成了省社科联《创新改革开放方式与中原崛起路径选择问题研究》课题和学院《创新审计监督模式，促进学院党风廉政建设》党建课题，公开发表了《浅谈高校基建审计风险及防范对策》、《内审行业构建职业胜任能力框架研究》等7篇论文。
三是重视对审计人员的后续教育工作，先后参加省教育厅、内审协会、洛阳市审计局组织的审计人员后续教育培训6期，共12人次。并在省教育厅组织的全省高校审计处长工作会议上进行了《以队伍和制度建设为抓手，全面推进学院内部审计工作》的经验交流。通过学习、研究、培训和交流，不仅改进了我们审计的方法和手段，而且提高了审计人员的业务能力。
二、注重建设，规范管理，确保学院审计工作规范、健康进行
（一）完善内审制度，做好内审工作的规范保障
根据《审计法》、《审计法实施条例》等法规及省教育厅的指导精神和要求，结合《高校内部审计指南》和《河南省教育系统审计实施办法》，我们对学院已形成的审计制度体系进行认真地对照、审查。一方面，我们有针对性地进行查缺补遗工作，重新对学院的审计制度体系进行修订，并形成《太阳集团tyc539审计制度汇编》。另一方面，我们以“服务、监督、质量、效益”为主线，不断完善内部监控机制，突出对事前监督和事中控制的过程监督，在实践过程中，以内部制度为依托，又制定《学院二级独立核算单位财务收支审计细则》、《基建工程变更、签证项目签审流程》、《修缮工程项目验收审签流程》，明确了工程变更、签证项目从施工单位、学院项目管理部门、主管院领导审批，到审计部门的工程审计人员现场核查后再签字、报批的整个流程，这样不仅完善了程序，也为我们在施工过程发挥了监督作用，确保最后工程项目的审核效果。通过制度的完善、补充和细化，规范了相关工作，增强了制度的可操作性。
（二）加强软硬件设施建设，抓好内审工作的基础保障
为确保审计工作顺利开展，我们不断加大投入，改善了办公条件，一方面，投入1万余元，对审计人员所用的电脑进行了更新换代，安装审计软件；购买了近百套审计理论与实用技术专用书籍，强化计算机辅助审计应用能力，进一步提升审计工作规范化和现代化水平。另一方面，学院今年又增拨了审计人员培训专项经费，用于对审计从业人员的后续教育和培训工作，从而，保证了审计人员技能不断提升。
（三）加强队伍内涵建设，保证审计工作的质量和效率
审计人员的业务能力、职业道德、廉洁自律是做好审计工作的基本性保证。因此，我们十分重视队伍内涵的锤炼和培养。一方面，我们在积极开展业务学习和技能培训的基础上，十分重视学习心得、工作体会、方法技巧的交流与研讨，在相互交流的平台上，极大的促进了大家的业务相长，从而使从业人员能够从容解决工作中出现的问题和困难，也能够应对工作中的新情况和新问题。另一方面，我们十分重视队伍的法规、法纪和廉政教育，强化自律意识。不仅在学习《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》的基础上，集体签订了《廉洁自律承诺书》,而且要求大家人人树立恪守职业道德、严守审计纪律、依法依规审计的模范。同时，规范审计程序，增强工作透明度。在审计前能够深入实际、调查研究，在审计中能够严肃认真、客观公正，对审计结果能够实事求是、严谨准确，并主动接受监督。
（四）重视审计宣传工作，营造良好的审计环境和监督氛围
我们在学院网站上建立了审计专页，设置了法规制度、机构设置、工作程序、审计动态专栏，大力宣传审计法规、学院各项审计制度，公告审计程序、审计结果和审计动态等。学院审计网页不仅已成为广大师生了解审计工作和审计法规的平台，也是帮助师生及时了解学院审计的重点项目和师生们关注的热点问题的窗口，同时也有助于全院师生监督审计工作，达到了理解和支持审计工作的目的。
三、创新方法，突出重点，扎实有效的开展学院审计工作
（一）规范程序，发挥事前、事中的审计监督作用
为全面落实各项内控制度，今年，我们以“服务、监督、质量、效益”为主线，突出对事前和事中的过程监督与控制。在完善内部监督机制和细化内控制度的基础上，进一步规范工作程序，明晰工作职责，前移审验关口，使学院在事前考察、物资采购、合同审签、招标过程、工程变更、施工签证、质量验收等各项经济活动的监督和内控工作不留盲区、不留死角，进一步突出了对重点环节和重点部位的监督力度。2010年，我们参与工程项目招投标9次，事前考察5次，合同审签21项，物资采购招标15次，施工过程及工程项目变更、施工签证4项，质量验收17项，发挥了审计的监督职能。
（二）加强财务管理和财务审计工作，保证资金安全和使用效益
为了规范财务管理工作，提高资金使用效率，促进学院财务工作安全、高效、合理、科学运行，我们在2009年对学院财务预算执行和决算审计的基础上，对2010年学院财务预算方案进行了重点审核，提出了合理化建议和意见。同时，今年，我们又对学院的二级财务机构——后勤服务集团2009年度财务收支情况进行立项审计，完成了审前调查，制订了《审计方案》、《审计计划》、《审计立项书》、《审计通知书》等，虽由于特殊原因未能审结，但为明年后勤集团财务审计工作打下了基础。
（三）加强基建、修缮工程审计，审计效益明显
我们始终把基本建设和修缮工程作为内审工作的重点，采取有效措施，规范学院基建、零星工程和维修项目竣工决算、财务结算等环节的审计工作，促进了建设工程的规范管理，坚持决算审核的严格把关，提高了资金使用效益。2010年，我们组织工程结算审核项目38项，送审金额3347.5万元，核减金额596.9万元，综合核减率17.8%。其中较大基建工程项目委托审计5项，送审金额1714.4万元，核减金额351.4万元；小型基建维修工程项目金额1633.1万元，核减245.5万元，取得了较好的审计效果，为学院节约了建设资金。
四、明确目标，开拓创新，努力为学院建设发展服务
一年来，审计工作在创新中稳步推进，为学院的健康、协调、可持续发展发挥了重要作用，特别是在审计队伍建设、促进学院规范管理、完善内控制度、提高审计质量上取得了长足进步，但我们也清醒看到存在的不足和差距。
一是要进一步细化内控制度，构建适合学院特色和发展的内控制度体系。目前，审计制度已经比较完善，为审计工作提供了基本的制度保障，但在制度的执行过程中，仍然存在操作性上的缺陷和不足，特别是对照省教育厅《河南省教育系统审计实施办法》，我们的内控制度体系还需要进一步的完善和细化。因此，有针对性的做好学院内控制度的查缺补遗，并不断创新监督措施和工作方式，是我们今后一项重要的工作。
二是要进一步加强学习，找准结合点，不断提高审计人员的能力和水平。今年，我们全面系统地学习了《审计法实施条例》、《高校内部审计指南》、《河南省教育系统审计实施办法》，并分块进行研讨和交流，大家收获大、效果佳。但在与审计工作实际运用的结合点上还需要进一步探索、学习与研究，使法规、制度与实际工作有机的结合，以增强工作的规范性，进一步增强实战和应用能力。
2010年，在省教育厅指导下，在学院领导的高度重视下，审计工作发挥了应有的监督和服务作用，取得了一些成绩，但离学院和广大师生的要求还有一定的差距，特别是随着高等教育事业的快速发展，教育审计工作面临着新的形势和挑战，在上级审计部门的指导和学院的重视下，在各部门和广大师生员工的支持下，我们将不断开拓创新、锐意进取，以适应新形势、新任务，为学院的发展、改革和稳定保驾护航。
审 计 处
2010.12.20
