校属各单位：

为深化预算管理改革，进一步提升学校预算编制质量，增强对年度预算的约束和指导作用，按照《河南省财政厅关于编制省级2022-2024年财政规划及2022年部门预算的通知》（豫财预〔2021〕42号）、《太阳集团tyc539预算管理办法》（校发〔2020〕36号）的规定和要求，结合学校实际，经学校研究，现就编制2022年校内经费预算的有关事宜通知如下：

一、指导思想

根据学校目前财务状况和面临的发展任务，科学、有效、精准做好预算工作，进一步强化预算管理，推进学校预算改革，改变既往编制模式和传统做法，厉行勤俭节约，坚持过紧日子，把资金用在刀刃上，降低学校运行成本；持续优化预算支出结构，压缩一般性支出，坚持关键任务优先，全面保障民生，确保重点任务运行；加强资金统筹使用，提高支出精准度和资金使用效益；加强债务管理，有效防范资金风险，促进学校事业持续健康发展。

二、编制原则

（一）集中财力，保障重点

牢固树立“过紧日子”的思想，坚持节俭第一，重点保障，严格控制一般性支出，努力降低运行成本。统筹学校财政拨款、教育事业收入及其他收入，集中财力保障学校发展的关键任务、重点工作和刚性支出等重点支出。

（二）依法理财，强化约束

牢固树立法治观念，严格按照预算法规定编制预算，强化预算约束，严控预算调整和调剂，推进建立约束有力的预算管理制度。调整项目预算管理方式，细化项目预算，提高年初预算到位率；根据财力状况、实际需要和项目成熟度，逐项审定专项资金支出，着力增强预算的科学性和有效性。

（三）强化绩效，提高效益

加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，完善预算绩效管理流程，扩大预算绩效管理范围，加强绩效评价结果应用，根据预算实际执行情况，消减或取消低效无效支出，着力提高资源配置效率和使用效益。

（四）尽力而为，量力而行

坚持底线思维，防范资金风险。收入预算实事求是、积极稳妥，充分考虑收入政策影响，与财政政策相衔接；支出预算安排区分轻重缓急，突出关键和重点，保基本、守底线，确保财务平稳运行和学校事业可持续发展。

三、预算编制内容

（一）收入预算编制

收入预算包括财政拨款收入、学费住宿费收入、继续教育学费收入、科研收入和其他收入。

1.财政拨款收入由省财政厅依据学校在校生人数及各学历层次、各专业对应的生均拨款基本支出标准核定；

2.普通本专科生学费收入依据在校学生人数及预计2022年计划招生数，由财务处按学费收费标准测算；

3.住宿费收入依据在校学生人数及预计2022年计划招生数，由财务处按住宿费标准测算；

4.继续教育学费收入由继续教育学院测算；

5.科研经费收入（纵向科研、横向科研）由科研处进行测算。

6.教研收入由教务处进行测算。

7.其他收入由相关部门配合财务处测算。

（二）支出预算编制

1.基本支出预算

（1）工资及福利性支出

工资及福利性支出主要包括在职职工基本工资、津贴、补贴和绩效工资等以及离休人员离休费、离退休人员校内各类补贴等。工资及福利性支出预算由人事处按照上级部门和校内政策及标准提出支出建议方案，结合学校实际的财力状况，会同财务处编制。

（2）社会保障经费

社会保障经费包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险及住房公积金等。社会保障经费由人事处按照计算基数编制，要反映每个项目的计算基数及缴存比例。

（3）学生奖助学金

学生奖助学金包括国家奖助学金及按规定计提的校内奖助学金等，由学生处根据国家政策及学校有关规定提出支出建议方案，会同财务处编制。

（4）有学生的教学学院基本运行经费

有学生的教学学院基本运行经费，包括业务费、实习经费、实践教学经费、学生活动费等，由各学院依据2021年秋季在校生人数（按照学生学历层次、学科大类等因素），结合2022年实际的教学工作任务，根据刚性支出需求和轻重缓急排序，编制2022年具体的经费预算（格式见附件1）。

（5）无学生的教学单位基本运行经费

马克思主义学院、数学与物理教学部、体育教学部依据本部门2021年保障专项的预算总额度及执行情况，结合2022年实际教学工作任务，根据刚性支出需求和轻重缓急排序，编制2022年保障专项经费预算（格式见附件2）。上报的2022年保障专项预算和2021年预算项目相比，如果有需要增加或调整的项目，须说明增加或调整原因。

（6）职能部门和直属机构（不含资产经营公司、大学科技园、洛阳建材机械厂）基本运行经费

职能部门和直属机构基本运行经费包括公务费、保障专项经费。

公务费是指为正常开展工作的经费，包括办公文具费、固定电话费、资料印刷费、邮寄费、交通费、卫生工具费、差旅费和其它杂支费等。由党政办公室会同财务处依据2021年10月工资表上部门在编人数，结合学校财力状况，按照工作职责及标准统一核定，部门不再上报公务费预算。

保障专项经费是指保证学校教学、科研、管理和后勤等正常运行而必须列支的各类专项业务费用，专款专用，不得用于部门公务费。各部门依据2021年保障专项预算总额度及执行情况，结合2022年学校发展任务和重点工作，上报2022年保障专项项目，详细列出项目的预算支出明细、测算依据,根据刚性支出需求和轻重缓急排序，填写保障专项预算经费申报表（见附件2）。上报的2022年保障专项预算和2021年预算项目相比，如果有需要增加或调整的项目，须说明增加或调整原因。

（7）水电费支出

水电费支出由后勤管理处负责测算，坚持厉行节约，节能减排，降低运行成本。

（8）其他经费支出

保安工资、劳务派遣专项、物业管理费等由保卫处、后勤管理处会同国有资产管理处、人事处测算。

（9）工会经费及福利费

工会经费及福利费由财务处按照有关政策计提测算。

2.专项资金支出预算

根据《河南省省级财政教育项目库管理办法》（豫财教〔2020〕80号），学校事业发展专项资金预算按照学校已入“财政教育项目库”项目的排列顺序，由省财政在核定的额度内确定安排。

各学院依据学校2022年的总体发展任务及目标，结合本学院的学科专业建设全面谋划，制定专项支出预算报学校相关部门。根据《太阳集团tyc539建设发展项目库管理办法》，经学校相关部门充分论证后，入学校项目库。学校根据项目的具体情况和学校总体资金运行情况，有序安排项目的实施并执行。

3.债务利息、债务本金支出

债务利息、债务本金支出按现有贷款情况由财务处测算。

四、预算编报要求

1.各单位按要求上报2022年经费预算申报表。报送时间为2021年11月12日前。

2.财务处对各单位上报基础预算数据进行汇总分析，充分论证并听取相关部门及领导意见后，根据学校运行经费总量，结合2021年保障经费执行情况，核定下达各部门2022年预算经费额度。核定完成时间为2021年11月19日前。

3.各单位在学校下达的2022年预算经费总额度内进行项目预算细化调整，调整完成后进行第二次上报。上报时间为2021年11月26日前。

4.财务处汇总各单位二次上报的预算明细，编制学校2022年经费预算分配草案，报学校预算工作组审核。上报时间为2021年12月10日前。

5.2022年经费预算分配初步方案提交校长办公会议和党委会议研究确定，最终研究批准后正式下达执行。下达时间为2022年1月。

五、材料报送要求

1.2022年经费预算表格在“财务处办公FTP-文件交换区-计划财务科-2022年校内经费预算表格样式文件夹”下载。各单位需同时报送纸质版和电子版，纸质版统一用A4纸打印，经办人、单位负责人签字并加盖单位公章，报送财务处计划财务科（行政办公楼119房间）；电子版以单位名称为文件名，发送至财务处邮箱：caiwuchu@lit.edu.cn。

2.各单位要高度重视预算编报工作，按照要求，实事求是，认真把关，在规定时间内报送相关材料。

3.在预算编制过程中，若有问题请及时与财务处计划财务科联系沟通。

联系人：徐 平

电 话 ：65929311（9311） 13849946636

附件1 ：我院2022年学院基本运行费预算申报表.xlsx

附件2 ：我院2022年保障专项预算申报表.xlsx

财务处            

2021年10月29日